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Dado el potencial de apreciación de un cottage, es imperativo protegerse de los impuestos sobre las ganancias de capital.

Según John Natale, jefe de servicios de impuestos, jubilación y planificación patrimonial de Manulife, un cottage podría ser gravado por su apreciación en caso de fallecimiento del propietario. Si no se planifica, el patrimonio podría verse obligado a venderse.

“Se espera que un cottage se aprecie en valor, pero, desafortunadamente, eso significa que el 50% de esa ganancia será gravable como cualquier otra ganancia de capital”, dijo Natale. “Para evitarlo, suponiendo que calificas, y la mayoría de las personas lo harían, suponiendo que el alquiler es solo auxiliar para el verdadero propósito de disfrutar de la propiedad, puedes calificar bajo la exención de residencia principal si la designas como tal.”

Si el impuesto sobre las ganancias de capital es inevitable, hay formas de mitigar el costo. Los propietarios de estas casas de recreación deben mantener un registro de sus bases de costos, que deben ser maximizados, agregó Natale. Por ejemplo, si se realiza una renovación, agregando un muelle o construyendo una cubierta, esas actualizaciones aumentan la base de costos, reduciendo así las ganancias de capital.

Aún así, siempre es aconsejable planificar con anticipación. Si el propietario de la casa de campo lo transfiere a sus hijos antes de fallecer, la obligación tributaria se limita y cualquier ganancia de capital futura se convierte en responsabilidad de los herederos.

“Considere transferir el cottage a la próxima generación ahora, en lugar de esperar a fallecer”, dijo Natale. “Los beneficios de hacerlo son múltiples: ustedes, como padres, han capturado ganancias de capital ahora en adelante cuando se venden, por lo que cuando la cabaña se transfiere a la próxima generación, cualquier crecimiento futuro está sujeto a impuestos, por lo que han limitado su responsabilidad fiscal “.

Si el propietario recibe un pagaré y el pago no excede un quinto por año, la ganancia de capital puede extenderse a lo largo de cinco años, lo que significa que solo se debe informar el 20% por año.

“En realidad, podría ahorrar impuestos en general debido a cómo funcionan las tasas impositivas graduadas”, dijo Natale. “Debido a que usted reporta una ganancia de capital del 20% cada año, puede permitirle permanecer en un nivel impositivo más bajo, mientras que si registra el 100% de la ganancia de capital en un año, podría alcanzar el nivel impositivo superior y en una provincia como Ontario pagaría un 53.5% de impuestos sobre las ganancias de capital imponibles en el rango superior”.

El seguro de vida es otra forma de financiar la obligación tributaria.

“Puede comenzar un fondo de ahorro si desea igualar la posible obligación tributaria, o, desafortunadamente, puede que tenga que pasar la obligación tributaria al patrimonio cuando fallezca, lo que puede ser traicionero, porque si el patrimonio no tiene los fondos pueden verse obligados a vender la casa de campo, o uno de los beneficiarios puede tener que intensificar para financiar la obligación tributaria ellos mismos “.

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